众生药业 (002317) 现金流量比率: 18.8% (近十二个月)

众生药业现金流量比率为 18.8% 。

现金流量比率(Cash Flow Ratio) = 营业活动净现金流量(Operate Cash Flow) / 流动负债(Total Current Liability)
= 2.4 亿 / 12.76 亿
= 18.8%

众生药业现金流量比率TTM走势图

当前现金流量比率

18.8%

近9年中位数

33.7%

中药行业中位数

33.0%

名词解释

现金流量比率反映了年营收现金对流动负债的偿还能力

现金流量比率是指未扣除利息、所得税、折旧以及摊销前的盈余(EBITDA)除以利息或本息之和的比率。它反映了企业通过经营获取足够现金来偿还债务和兑现承诺的能力。现金流量比率越高,则表示企业偿债能力越好;比率越低,则表示企业短期偿债能力越差。

众生药业年度现金流量比率数据

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 TTM(十二个月)
现金流量比率(%) 129.7 55.8 27.6 16.5 44.9 33.7 36.7 23.4 18.8

【中药】行业比较

排名 名称 市值 现金流量比率(%)
云南白药 1.45 千亿 28.8
片仔癀 1.23 千亿 -63.9
白云山 5.97 百亿 15.9
同仁堂 4.16 百亿 44.9
西藏药业 4.02 百亿 177.5
以岭药业 3.71 百亿 94.0
步长制药 3.2 百亿 38.0
华润三九 3.02 百亿 37.1
东阿阿胶 2.78 百亿 -22.1
天士力 2.67 百亿 16.8

计算公式

现金流量比率 = 营业活动净现金流量 / 流动负债

解释

现金流量比率 > 100%,代表公司真正赚进来的现金足够偿还对外的短期负债。代表公司赚回的现金比较多,对外欠的短期负债比较少,因此暗示着这家公司向银行周转借钱的能力也不错。

比气长,越长越好。因此,现金流量比率数字越大越好。

例如“A公司一年赚进的营业活动现金流量是1000万,对外的短期负债是300万;B公司则是一年赚进的营业活动现金流量是1000万,对外的短期负债是3亿元。哪一家公司的经营状况比较好?”其实用常识就可以快速判断,A 公司现金流量比率 = 1000万/300万 > 100%,而 B 公司现金流量比率 = 1000万/30000万 < 100%,因此 A 公司情况更好。

现金流量指标的判定标准是“比气长,越长越好”,数字越大越好,能够完全满足“大于100/100/10”更好,也就是同时满足现金流量比率 > 100% 、现金流量允当比率 > 100%和现金再投资比率 > 10%。


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