*ST乐通 (002319) 现金流量比率: 2.3% (近十二个月)

*ST乐通现金流量比率为 2.3% 。

现金流量比率(Cash Flow Ratio) = 营业活动净现金流量(Operate Cash Flow) / 流动负债(Total Current Liability)
= 0.11 亿 / 4.78 亿
= 2.3%

*ST乐通现金流量比率TTM走势图

当前现金流量比率

2.3%

近9年中位数

13.7%

涂料油漆油墨制造行业中位数

7.6%

名词解释

现金流量比率反映了年营收现金对流动负债的偿还能力

现金流量比率是指未扣除利息、所得税、折旧以及摊销前的盈余(EBITDA)除以利息或本息之和的比率。它反映了企业通过经营获取足够现金来偿还债务和兑现承诺的能力。现金流量比率越高,则表示企业偿债能力越好;比率越低,则表示企业短期偿债能力越差。

*ST乐通年度现金流量比率数据

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 TTM(十二个月)
现金流量比率(%) 79.1 1.3 10.9 18.5 14.7 13.7 15.0 3.8 2.3

【涂料油漆油墨制造】行业比较

排名 名称 市值 现金流量比率(%)
三棵树 4.38 百亿 -6.0
亚士创能 1.47 百亿 4.4
飞凯材料 1.32 百亿 7.8
容大感光 85.82 亿 7.4
七彩化学 70.17 亿 5.4
百合花 58.59 亿 25.4
金力泰 51.22 亿 74.6
神剑股份 50.92 亿 10.7
世名科技 48.07 亿 117.1
广信材料 34.74 亿 7.2

计算公式

现金流量比率 = 营业活动净现金流量 / 流动负债

解释

现金流量比率 > 100%,代表公司真正赚进来的现金足够偿还对外的短期负债。代表公司赚回的现金比较多,对外欠的短期负债比较少,因此暗示着这家公司向银行周转借钱的能力也不错。

比气长,越长越好。因此,现金流量比率数字越大越好。

例如“A公司一年赚进的营业活动现金流量是1000万,对外的短期负债是300万;B公司则是一年赚进的营业活动现金流量是1000万,对外的短期负债是3亿元。哪一家公司的经营状况比较好?”其实用常识就可以快速判断,A 公司现金流量比率 = 1000万/300万 > 100%,而 B 公司现金流量比率 = 1000万/30000万 < 100%,因此 A 公司情况更好。

现金流量指标的判定标准是“比气长,越长越好”,数字越大越好,能够完全满足“大于100/100/10”更好,也就是同时满足现金流量比率 > 100% 、现金流量允当比率 > 100%和现金再投资比率 > 10%。


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