*ST乐通 (002319) 现金流量比率: 5.1% (近十二个月)

*ST乐通现金流量比率为 5.1% 。

现金流量比率(Cash Flow Ratio) = 营业活动净现金流量(Operate Cash Flow) / 流动负债(Total Current Liability)
= 0.24 亿 / 4.76 亿
= 5.1%

*ST乐通现金流量比率TTM走势图

当前现金流量比率

5.1%

近9年中位数

13.7%

涂料油漆油墨制造行业中位数

14.1%

珠海市乐通化工股份有限公司始建于1996年,是国内较早专注于中高档油墨涂料研发、生产和销售的高新技术企业。公司于2009年12月11日在深圳证券交易所中小企业板上市,股票简称乐通股份,股票代码为002319。公司主要业务分为油墨制造业务及互联网广告营销业务。主要产品中高档凹印油墨、互联网广告营销。企业荣誉:公司技术力量雄厚,技术中心先后被认定为“广东省省级企业技术中心”、“广东省环保型油墨工程技术研发中心”、“中国包装联合会包装印刷油墨研发中心”,“乐通”商标被评为“广东省著名商标”。公司先后通过了国际权威认证机构的ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系认证。

名词解释

现金流量比率反映了年营收现金对流动负债的偿还能力

现金流量比率是指未扣除利息、所得税、折旧以及摊销前的盈余(EBITDA)除以利息或本息之和的比率。它反映了企业通过经营获取足够现金来偿还债务和兑现承诺的能力。现金流量比率越高,则表示企业偿债能力越好;比率越低,则表示企业短期偿债能力越差。

*ST乐通年度现金流量比率数据

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 TTM(十二个月)
现金流量比率(%) 79.1 1.3 10.9 18.5 14.7 13.7 15.0 3.8 5.1

【涂料油漆油墨制造】行业比较

排名 名称 市值 现金流量比率(%)
东方材料 28.5 亿 89.8
百合花 48.29 亿 28.7
世名科技 47.88 亿 28.7
渝三峡A 22.46 亿 17.4
七彩化学 49.73 亿 15.0
飞鹿股份 16.13 亿 13.3
神剑股份 40.96 亿 12.7
飞凯材料 94.71 亿 8.8
广信材料 42.0 亿 8.4
容大感光 90.31 亿 3.0

计算公式

现金流量比率 = 营业活动净现金流量 / 流动负债

解释

现金流量比率 > 100%,代表公司真正赚进来的现金足够偿还对外的短期负债。代表公司赚回的现金比较多,对外欠的短期负债比较少,因此暗示着这家公司向银行周转借钱的能力也不错。

比气长,越长越好。因此,现金流量比率数字越大越好。

例如“A公司一年赚进的营业活动现金流量是1000万,对外的短期负债是300万;B公司则是一年赚进的营业活动现金流量是1000万,对外的短期负债是3亿元。哪一家公司的经营状况比较好?”其实用常识就可以快速判断,A 公司现金流量比率 = 1000万/300万 > 100%,而 B 公司现金流量比率 = 1000万/30000万 < 100%,因此 A 公司情况更好。

现金流量指标的判定标准是“比气长,越长越好”,数字越大越好,能够完全满足“大于100/100/10”更好,也就是同时满足现金流量比率 > 100% 、现金流量允当比率 > 100%和现金再投资比率 > 10%。


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