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聯發 (1459) 现金流量比率: 6.8% (近十二个月)

聯發现金流量比率为 6.8% 。

现金流量比率(Cash Flow Ratio) = 营业活动净现金流量(Operate Cash Flow) / 流动负债(Total Current Liability)
= 1.38 百元 / 20.34 百元
= 6.8%

聯發现金流量比率TTM走势图

当前现金流量比率

6.8%

近11年中位数

6.8%

制造-服装及配件行业中位数

6.3%

各種棉麻毛及合成纖維、化學纖維織品之針織加工製造買賣業務。各種針織布、梭織布、染整、染紗、紡紗及紗之買賣。各種合成纖維及其原料及其加工品及化學纖維紗之製造加工及買賣。

名词解释

现金流量比率反映了年营收现金对流动负债的偿还能力

现金流量比率是指未扣除利息、所得税、折旧以及摊销前的盈余(EBITDA)除以利息或本息之和的比率。它反映了企业通过经营获取足够现金来偿还债务和兑现承诺的能力。现金流量比率越高,则表示企业偿债能力越好;比率越低,则表示企业短期偿债能力越差。

聯發年度现金流量比率数据

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 TTM(十二个月)
现金流量比率(%) 19.5 7.3 24.0 19.9 -14.5 1.5 3.6 29.9 3.5 4.7 6.8

【制造-服装及配件】行业比较

排名 名称 市值 现金流量比率(%)
利華 27.2 亿 900.6
Yi Shin Textile Industrial Co Ltd 26.7 亿 139.1
廣豐 19.37 亿 138.8
儒鴻 1.3 千亿 65.2
Kings Metal Fiber Technologies Co Ltd 14.12 亿 62.2
光明 12.54 亿 54.1
南染 22.33 亿 50.6
滿心 11.47 亿 44.9
台南-KY 10.14 亿 39.2
東隆興 35.36 亿 38.1

计算公式

现金流量比率 = 营业活动净现金流量 / 流动负债

解释

现金流量比率 > 100%,代表公司真正赚进来的现金足够偿还对外的短期负债。代表公司赚回的现金比较多,对外欠的短期负债比较少,因此暗示着这家公司向银行周转借钱的能力也不错。

比气长,越长越好。因此,现金流量比率数字越大越好。

例如“A公司一年赚进的营业活动现金流量是1000万,对外的短期负债是300万;B公司则是一年赚进的营业活动现金流量是1000万,对外的短期负债是3亿元。哪一家公司的经营状况比较好?”其实用常识就可以快速判断,A 公司现金流量比率 = 1000万/300万 > 100%,而 B 公司现金流量比率 = 1000万/30000万 < 100%,因此 A 公司情况更好。

现金流量指标的判定标准是“比气长,越长越好”,数字越大越好,能够完全满足“大于100/100/10”更好,也就是同时满足现金流量比率 > 100% 、现金流量允当比率 > 100%和现金再投资比率 > 10%。


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