温馨提示：由于会计制度标准不统一，部分缺失的数据可能会显示0，但不代表其数值本身为0，请您注意分辨核对。
首利现金流量比率为 -53.9% 。
现金流量比率(Cash Flow Ratio) = 营业活动净现金流量(Operate Cash Flow) / 流动负债(Total Current Liability)
= -1.06 百元 / 1.98 百元
= -53.9%
当前现金流量比率
-53.9%近11年中位数
-26.1%硬件行业中位数
7.9%加工絲電子交織布
现金流量比率反映了年营收现金对流动负债的偿还能力。
现金流量比率是指未扣除利息、所得税、折旧以及摊销前的盈余(EBITDA)除以利息或本息之和的比率。它反映了企业通过经营获取足够现金来偿还债务和兑现承诺的能力。现金流量比率越高，则表示企业偿债能力越好；比率越低，则表示企业短期偿债能力越差。
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | TTM(十二个月) | |
| 现金流量比率(%) | 3.4 | 38.4 | 17.9 | 6.9 | -36.7 | -26.1 | -33.0 | -27.6 | -12.2 | -79.9 | -53.9 |
| 排名 | 名称 | 市值 | 现金流量比率(%) |
| 悠克 | 1.8 亿 | 214.8 | |
| 通泰 | 7.3 亿 | 205.6 | |
| 南電 | 1.9 千亿 | 193.1 | |
| 璟德 | 1.41 百亿 | 188.7 | |
| 星通 | 12.84 亿 | 174.4 | |
| 品安 | 12.09 亿 | 163.7 | |
| Apogee Optocom Co Ltd | 22.99 亿 | 158.4 | |
| 點序 | 38.86 亿 | 128.9 | |
| 寶島極 | 5.16 亿 | 118.9 | |
| Tsky Co Ltd | 4.9 亿 | 118.5 |
现金流量比率 = 营业活动净现金流量 / 流动负债
现金流量比率 > 100％，代表公司真正赚进来的现金足够偿还对外的短期负债。代表公司赚回的现金比较多，对外欠的短期负债比较少，因此暗示着这家公司向银行周转借钱的能力也不错。
比气长，越长越好。因此，现金流量比率数字越大越好。
例如“A公司一年赚进的营业活动现金流量是1000万，对外的短期负债是300万；B公司则是一年赚进的营业活动现金流量是1000万，对外的短期负债是3亿元。哪一家公司的经营状况比较好？”其实用常识就可以快速判断，A 公司现金流量比率 = 1000万/300万 > 100%，而 B 公司现金流量比率 = 1000万/30000万 < 100%，因此 A 公司情况更好。
现金流量指标的判定标准是“比气长，越长越好”，数字越大越好，能够完全满足“大于100／100／10”更好，也就是同时满足现金流量比率 > 100% 、现金流量允当比率 > 100%和现金再投资比率 > 10%。